2017年决算和2018年预算执行情况
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现在向县人大常委会报告我县2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2017年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2017年，全县一般公共预算收入决算数为148161万元，完成年度预算的103.1%，增长9.7%；加上税收返还收入10390万元，上级转移支付收入240420万元，上年结转使用资金17428万元，调入预算稳定调节基金7500万元，调入资金63342万元，地方政府新增债券（转贷）收入69000万元，收入合计556241万元。
全县一般公共预算支出决算数为497543万元，完成年度预算的100.9%，增长18.1%；加上固定上解、出口退税、污染物排放收费结算等各项上解36058万元，安排预算稳定调节基金16468万元，结转下年支出6172万元，支出合计556241万元。
收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。
1.主要收入科目预算完成情况
税收收入118555万元，完成年度预算的101.8%，增长12.2%。其中：
增值税30168万元，完成年度预算的97.3%，增长22.3%。
改征增值税18399万元，为年度预算的110.8%，增长146.5%。
企业所得税40%部分11665万元，完成年度预算的110.1%，增长19.3%。
个人所得税40%部分4295万元，完成年度预算的89.5%，下降6.0%。
非税收入29606万元，完成年度预算的108.5%，增长0.6%。其中：
专项收入12086万元，完成年度预算的156.6%，增长9.9%。
罚没收入4559万元,完成年度预算的60.8%，下降31.9%；主要是法院罚没收入同比下降850万元因素。
行政事业性收费收入1685 万元，完成年度预算的128.6%，增长59.0%，主要是由于不动产登记费和排污费收入转为行政事业性收费收入增收因素。
国有资源（资产）有偿使用收入10715 万元，完成年度预算的107.2%，增长7.6%。
2.重点支出科目预算完成情况
教育支出79891万元，完成年度预算的96.3%，增长3.3%。
科技支出10107万元，完成年度预算的95.8%，增长4.2%。
文化体育与传媒支出11209万元，完成年度预算的85.4%，增长48.1%。
社会保障和就业支出71440万元，完成年度预算的100.8%，增长40.2%。
医疗卫生与计划生育支出46306万元，完成年度预算的99.4%，增长21.8%。
农林水事务支出82517万元，完成年度预算的95.8%，增长5.6%。
3.预备费、预算稳定调节基金和预算周转金情况
2017年预算安排预备费7000万元，实际安排各项年初难以预计支出7000万元。
2017年初预算稳定调节基金余额9161万元，从当年超收收入及结余资金中安排16468万元，当年调入一般公共预算7500万元，年末预算稳定调节基金余额18129万元。
2017年预算周转金规模未发生变化，年末余额为90万元，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。
4.转移支付决算情况
2017年，省、市财政对我县税收返还、转移支付合计250810万元，增长15.2%。其中：税收返还收入10390万元，增长21.7%。省财政转移支付231701万元，增长13.2%。包括：专项转移支付74709万元，下降11.6%；一般性转移支付156992万元（含两山等专项资金），增长30.7%。市财政转移支付8719万元，增长92.9%。
5.“三公”经费决算情况
2017年“三公”经费财政拨款支出合计1942万元，与上年同比下降18.6%。主要是有关部门按照“三公”经费只减不增的要求，大力压缩“三公”经费支出，及车改后车辆运行经费的减少。其中因公出国（境）支出50万元，比上年增加27万元，增长117.4%；公务用车购置支出432万元，比上年增加364万元，增长535.3%，主要是公安、住建、综合执法等部门更新、添置车辆支出381万元；公车运行维护支出764万元，比上年减少879万元，下降53.5%；公务接待支出696万元，比上年减少24万元，下降3.3%。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2017年政府性基金预算收入决算数为165604万元，完成年度预算的99.4％，比上年减少145595万元，下降17.2%。加上上级补助收入12746万元，新增专项债券（转贷）收入41000万元，调入资金10万元，上年结余3157万元，收入合计222517万元。
政府性基金预算支出决算数为185012万元，完成年度预算的93.1%，比上年减少22170万元，下降10.7%。加上调出资金35635万元，结转下年支出1870万元，支出合计222517万元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）社保基金收支决算情况
2017年社保基金收入决算202378万元，完成年度预算的126.3%，下降0.6%。社保基金支出决算数为184807万元，完成年度预算的106.0%，增长4.9%。收支相抵，当年收支结余17571万元，加上上年结余136857万元，滚存结余合计154428万元，结转下年使用。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
2017年国有资本经营预算收入决算数为334万元，完成年度预算的102.1%，上年结余276万元，收入合计610万元。国有资本经营预算支出决算数为202万元，完成年度预算的748.1%，调出资金408万元，支出合计610万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（五）政府性债务情况
2017年，省财政厅核定我县地方政府债务限额为38.26亿元，其中一般债务限额246600万元，专项债务限额136000万元。至2017年末，我县地方政府债务余额398171万元，包括地方政府债务382595万元，占96.1%，其中：一般债务246595万元，专项债务136000万元。地方政府债务资金主要用于公路、市政建设、水利设施建设等公益性项目资本性支出和置换符合条件的存量债务。或有债务15576万元，占3.9%。按照省财政厅计算口径，我县2017年地方政府债务率为47.1%，政府债务控制在核定范围之内。
二、2018年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
上半年，全县完成一般公共预算收入106259万元，完成年度预算的65.6%，增长22.3%。上划中央“六税”收入57779万元，实现财政总收入164038万元。
上半年完成一般公共预算支出288693万元，完成年度预算的67.4%，增长27.9%。
1.主要收入科目预算完成情况
税收收入88289万元，完成年度预算的63.4%，增长22.4%。其中：
增值税25203万元，完成年度预算的60.3%，增长52.6%。
改征增值税11558万元，完成年度预算的55.4%，增长15%。
企业所得税10823万元，完成年度预算的79.6%，增长41.4%。其中，国税部分7507万元，增长44.1%；地税部分2544万元，增长26.4%，主要得益于企业所得税汇算清缴工作成效显著。
个人所得税3186万元，完成年度预算的63.7%，增长28.9%，主要是房地产交易市场形势较好、二手房交易量大带来的增收。
城市维护建设税3993万元，完成年度预算的51.9%，增长8.6%。
城镇土地使用税7310万元，完成年度预算的73.1%，增长13.7%。
契、耕两税：1-6月份入库14008万元，增长6.1%，契耕两税一增一减，总体略有增长。其中，契税入库12077万元，完成预算的113.9%，增长100.4%，主要是土地转让收入入库带来的增收；耕占税入库1931万元，完成预算的26.1%，下降73.1%，主要是上年同期开展耕占税以前年度清理使得同期基数大。
非税收入17970万元，完成年度预算的79.7%，增长21.9%。其中：
专项收入7437万元，完成年度预算的65.4%，增长80.4%。主要是因土地出让金入库金额增加带来的计提农田水利和教育资金显著增长。
行政事业性收费收入1174万元，完成年度预算的34%，增长14.7%。清费减负背景下收入小幅增长的主要原因是法院上年同期诉讼费未及时上缴。
罚没收入2249万元，完成年度预算的47.9%，下降13.1%。主要是法院罚没收入同比下降574万元（浙江金帆达生物股份有限公司应交未交罚没款500万元）。
国有资源（资产）有偿使用收入6338万元，完成年度预算的258.7%，下降1.7%。
政府住房基金收入772万元，完成年度预算的135.44%，增长37.6%。主要是审计整改上缴公共租赁住房资金收入301万元。
2.重点支出科目预算完成情况
公共安全支出13286万元，完成年度预算的64.5%，增长18.5%。
教育支出44817万元，完成年度预算的64%，增长22.6%，主要是用于柳村小学、十里铺小学等农村校舍改造提升和西门小学、华岗中学等义务教育学校建设项目。
社会保障和就业支出52874万元，完成年度预算的71.8%，增长75.4%，主要是城乡居民基本养老保险和机关事业养老保险财政补助支出金额较大。
医疗卫生与计划生育支出30808万元，完成年度预算的65.1%，增长0.5%。
城乡社区事务支出30524万元，完成年度预算的268.6%，增长156.5%，主要是用于城东新区道路工程、旧城区道路整治工程建设带来的增支。
交通运输支出50116万元，完成年度预算的413.7%，增长790.6%，主要是2018年新增债券用于保障衢宁铁路龙游南站站前广场、龙游火车站高铁站房改造、跨衢江大桥应急工程、过江云桥等重点交通项目。
国土海洋气象等事务支出1606万元，完成年度预算的24.8%，增长40.9%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
上半年，政府基金预算收入167190万元，完成年度预算的83.7%，增长479.2%。主要原因是上半年土地出让收入入库金额大，其中祥云家苑地块4.78亿元，湖镇综合体地块1.57亿元。
政府基金预算支出167710万元，完成年度预算的78%，增长393.9%。
（三）社保基金收支预算执行情况
上半年，社会保险基金收入115497万元，完成年度预算的66.9%，下降7.4%。
社会保险基金支出95108万元，完成年度预算的45.7%，增长0.7%。
三、2018年上半年财政主要工作
今年以来，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，在社会各界的大力支持下，财政部门认真贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，按照全省财政地税工作会议、县委十一届三次全会、县十三届政府三次全会的工作要求，紧紧围绕建设区域明珠型城市的战略目标，坚持“两化”引领，聚焦“五张清单”抓落实，扎实做好组织收入工作，努力提升预算执行效能，不断深化财政体制改革，为推动我县经济社会快速发展、促成全年目标任务圆满完成打下良好基础。
1.突出“生财”有道，加大财源培植力度。一是严格落实降费减负政策。及时落实上级各项税费优惠政策，降低企业税费成本，切实减轻企业负担，支持科技型、成长型企业茁壮成长，持续优化我县营商环境。上半年落实各项税收优惠7252万元、规费减免725万元。二是持续发挥金融帮扶作用。积极发挥转贷通、助保贷、昊诚担保的作用，帮助企业拓宽融资渠道，化解债务逾期、连锁互保风险。上半年，通过转贷通等业务为110家企业提供转贷、担保业务176笔，涉及金额104392万元。三是及时兑现企业奖扶资金。加强部门联动，上半年会同县商务局、金融办、经信局等相关部门，联合向上申报安排项目52个。及时兑现省县两级企业奖扶政策资金9466万元，支持我县商贸服务企业做大做强，推动企业自主创新、重组上市，加快特色小镇建设。四是全面优化经济服务举措。进一步深化“最多跑一次”改革，全面实现全县纳税业务的“一窗通办”，最大限度方便纳税人办税。全力做好“无证明县”创建工作，充分利用部门间产权登记信息系统的数据共享，优化内部校验流程，实现县域体制内无证明。借力“上门服务至少一次”活动的开展，主动上门对接服务，及时跟进政府建设项目资金拨付进度，提升财税服务质量和效率。
2.突出“聚财”有力，实现收入稳定增长。一是多管齐下，提升税收征管水平。加强税收分析和预测，把握组织收入的主动权。依托金税三期信息系统，深化涉税信息分析应用，加强与国土、公安、国资等部门的沟通和联系，大力推进社会综合治税。建立以风险为导向的新征管模式，加强税收风险应对能力，对涉税风险进行细致排查，上半年有效清缴欠缴税款615万元。二是多方联动，强化非税收入征缴。积极推广应用浙江政务服务网统一公共支付平台，将教育收费、公安罚没、不动产登记中心等全面纳入平台缴费，实现线上线下一体化收缴，上半年通过统一公共支付平台收缴非税收入107822笔，累计缴费4538万元。全力做好土地出让金和折抵指标款的收入组织，上半年完成土地出让金收入146066万元，土地折抵指标款45511万元。与人社部门联动开展对企业社保缴费的政策宣传和业务培训，积极推动社保费征缴扩面工作，夯实缴费基数。强化“控新欠、清陈欠”力度，上半年清理入库社保费欠费1015万元。三是主动对接，积极向上争取支持。加强联系，统筹谋划，积极向上争取政府债券及试点项目资金，充实地方可用财力。上半年已成功向省财政厅争取新增债券资金12亿元，争取到田园综合体中央补助资金、PPP项目综合奖补等专项资金4945万元。
3.突出“用财”有效，保障民生重点支出。一是严控一般性支出。实施源头管控，对部门预算中额度20万元以上的工作性专项经费一律压缩5%，压减金额近1800万元。在2018年一般公共预算支出保持零增长的前提下，保证了财力向民生领域的倾斜。上半年，民生支出达19.9亿元，占一般公共预算支出总额的69%。二是不断加大社会事业投入。全年安排7.0亿元用于教育事业发展，安排5.14亿元用于卫生事业，安排7.36亿元用于社会保障与就业，比上年增长30.7%。投入6472万元用于文化体育与传媒，加快城市博物馆等文化基础设施建设，推进基本公共文化服务均等化。三是助力乡村振兴战略实施。围绕“大花园”建设重点项目工作要求，及时研究制订“龙游花海”、黄茶产业化发展、农村“万盏灯光”、“厕所革命”等项目的工作方案和资金补助方案，加大财政资金筹集力度，今年以来已拨出各类专项支农资金6.53亿元。四是保障重点项目实施。今年共安排政府投资项目168个，年度投资预计67.3亿元，其中财政安排资金预计33.4亿元。积极做好项目对接，根据项目进度予以资金保障。
4.突出“理财”有方，提升财政管理绩效。一是建立债券资金项目“四单”管理机制。出台《关于进一步规范地方政府债券资金项目管理的通知》，成立债券项目管理领导小组及办公室，建立债券资金项目入库告知、预算追加、督查整改通知、整改反馈报告的“四单”规范化管理流程，落实主体责任，提升债券资金使用效率。该项工作得到了省财政厅肯定。二是加大专项资金统筹盘活力度。出台《关于进一步加强财政专项资金管理的通知》，进一步明确专项资金二次分配流程、时限、调整、考核等机制，强化专项资金统筹。继续开展存量资金清理盘活工作，上半年共清理盘活财政专户和部门结余资金12927万元，全部收缴国库统筹用于各项民生重点支出。三是不断规范财政性资金存放管理。下发了《龙游县财政局关于进一步规范县级行政事业单位公款竞争性存放管理的通知》，对公款存放的规范性、竞争性存放适用的资金范围、参加竞争性存放银行的准入条件、考评办法等竞争性存放的细节和操作办法作出了规范。上半年有2家单位对6000万元公款进行了竞争性存放，财政部门对4亿元的社保基金实施了竞争性存放。
5.突出“管财”有法，强化财政监管效能。一是依法依规加强支出审核。继续严格执行中央八项规定和相关财务支出报销制度，严肃财经纪律，加强对财政资金的支出审核，强化各支出主体的依法合规意识。上半年会计核算中心已纠错拒付各类不合规支出1835万元，审核中心评审政府性投资项目617个，净核减资金 2.02亿元，核减率6.68%。二是依托平台加强政府采购监管。继续深化“政采云”平台应用，强化政府采购预算管理，加强采购计划审批和合同备案管理，加大平台运用率，促进政府采购更加透明高效。上半年政采云平台交易额累计达8964万元。三是推进财政内控体系建设。以提升管理水平、防范管理风险为着力点，在全面梳理财政管理各项流程、查找风险点的基础上，逐步构建了以“1个财政内控基本制度、8个专项内部控制办法和X个科室内部控制操作规程”为主要内容的“1+8+X”财政内控体系，通过以制度管人、以规范行事，进一步提高财政监管效能。
总体来看，上半年我县财政运行总体良好，财政总收入、一般公共预算收入两项增速在全市四个县（市）排名第一，为顺利完成全年收入任务打下扎实基础。但在降费减负的大背景下，我县还存在财政收入总量偏小、结构不够合理、质量有待提高的问题，财源培植面临做大做强的艰巨任务；而随着“421”重点项目、民生实事项目、“大花园”建设项目、十五大专项行动等各项工作任务的深入推进，对财政资金的刚性需求不断提升，财政收支矛盾突出，实现全年收支平衡面临较大压力。同时随着财政资金支出范围不断扩大，财政预决算信息公开力度不断加大，社会对财政工作的关注度越来越高，如何进一步提升资金使用绩效、加强资金监管面临新的挑战。这些都需要我们在今后的工作中逐步加以解决。
四、2018年财政收支平衡情况预测和下步工作打算
按照现行财政体制计算，2018年一般公共预算收入预计16.2亿元，省、市财政转移支付补助预计25亿元（其中省专项转移支付补助预计7.7亿元），一般债券10.6亿元，上年结转使用0.6亿元，上解上级支出预计4.5亿元，这样，财政可用资金预计47.9亿元。全年一般公共预算支出按年初预算数43.3亿元（含上年结转使用0.6亿元）、今年各项民生政策等追加预算预计1.6亿元，一般债券支出10.6亿元，全年一般公共预算支出预计将达到55.5亿元。
为平衡当年财政预算，弥补收支缺口，下一步我们将重点抓好四个方面的工作：一是强化招商引资，积极拓展财源，突出“亩产英雄”、科技创新导向，及时兑现各项扶优扶强的激励奖补政策，努力涵养优质税源；二是强化部门协作，形成工作合力，加强税收征管，规范非税收入征缴，依法依规组织各项收入；三是强化政策研究，把握机遇，群策群力，积极争取上级支持；四是不断优化支出结构，强化预算约束，分清轻重缓急，保障民生和重点项目支出，继续做好财政专项资金的统筹分配和存量资金的清理整合，盘活存量，提高资金的使用绩效。
主任、各位副主任、各位委员，做好下半年的财政工作，任务很重压力很大。但我们有信心，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督和支持下，紧紧围绕“三个五年三步走”的目标和县人民代表大会确定的目标任务，为干好“三件大事”、建设区域明珠型城市、与全省同步高水平全面建成小康社会作出新的更大的贡献！
2018年上半年财政预算执行情况表.xls