关于龙游县2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况的报告
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现在向县人大常委会报告我县2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2016年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2016年，全县一般公共预算收入决算数为140351万元，完成年度预算的101.8%，增长10.4%（同口径，下同）；加上上级补助收入217745万元，上年结转使用资金17141万元，调入预算稳定调节基金18935万元，调入资金44963万元，债券（转贷）收入78160万元，其中：地方政府新增债券收入53000万元，存量债务置换债券收入25160万元，收入合计517295万元。
全县一般公共预算支出决算数为421333万元，完成年度预算的99.4%，增长18.3%；加上体制上解28881万元，出口退税专项上解1389万元，污染物排放收费结算等专项上解4780万元，安排预算稳定调节基金18324万元，债务还本支出25160万元，结转下年支出17428万元，支出合计517295万元。
收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。
1.主要收入科目预算完成情况
税收收入110929万元，完成年度预算的98.2%，增长8.2%。其中：
增值税20905万元，完成年度预算的138.4%。2016 年1-4 月份增值税中央与地方分成比例为75%：25%，5 月份“营改增”全面实施后改为五五分成。
改征增值税8100 万元，为年度预算的228.2%。主要是2016
年5 月全面“营改增”以来，入库四大行业“营改增”税款的拉动。
营业税19781 万元，完成年度预算的59.9%。主要是2016 年5 月1 日起全面“营改增”以后，营业税税种退出历史舞台。
企业所得税40%部分9780万元，完成年度预算的90.1%，增长1.0%。
个人所得税40%部分4567万元，完成年度预算的117.1%，增长28.2%。
非税收入29422万元，完成年度预算的118.0%，增长19.2%。其中：
专项收入10997万元，完成年度预算的104.3%，增长13.3%。
罚没收入6698万元,完成年度预算的83.7%，下降9.5%，主要是浙江金帆达公司因环境污染罪被县人民法院判罚增加收入2500万元抬高了基数。
行政事业性收费收入1060 万元，完成年度预算的44.2%，下降53.3%。减收原因主要是受到二孩政策放开的影响，社会抚养费同比减收865 万元,下降61.3%。
国有资源（资产）有偿使用收入9957 万元，完成年度预算
的331.9%，增长130.3%。增收原因一是专户利息收入8158 万元
及时缴入金库；二是加大行政事业单位国有资产出租收入管理，国资公司上交2015 年度租金1768 万元。
2.重点支出科目预算完成情况
教育支出77346万元，完成年度预算的90.8%，增长9.7%。
科技支出9699万元，完成年度预算的108.2%，增长18.7%。
文化体育与传媒支出7569万元，完成年度预算的98.5%，增长9.5%。
社会保障和就业支出50940万元，完成年度预算的141.6%，增长62.3%。
医疗卫生与计划生育支出38033万元，完成年度预算的90.4%，增长4.9%。
农林水事务支出78161万元，完成年度预算的97.4%，增长5.9%。
3.预备费、预算稳定调节基金和预算周转金情况
2016年预算安排预备费7000万元，实际安排各项年初难以预计支出7000万元。
2016年初预算稳定调节基金余额9772万元，从当年超收收入及结余资金中安排18324万元，当年调入一般公共预算18935万元，年末预算稳定调节基金余额9161万元。
2016年预算周转金规模未发生变化，年末余额为90万元， 主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。
4.“三公”经费执行情况
2016年“三公”经费财政拨款支出合计2386万元，与上年同比下降27.4%。主要是有关部门严格执行“三公”经费只减不增的要求，大力压缩“三公”经费支出，及车改后车辆运行经费的减少。其中因公出国（境）支出23万元，比上年减少19万元，下降45.2%；公务用车购置支出68万元，比上年减少71万元，下降51.1%；公车运行维护支出1643万元，比上年减少258万元，下降14.1%；公务接待支出720万元，比上年减少551万元，下降43.4%。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2016年政府性基金预算收入决算数为200099万元，完成年度预算的96.6％，比上年增收130460万元，增长187.3%。主要是土地出让金收入比上年增加133860万元。加上上级补助收入15689万元，存量债务置换债券收入83000万元，上年结余3421万元，收入合计302209万元。
政府性基金预算支出决算数为207182万元，完成年度预算的96.6%，比上年增支135913万元，增长190.7%。加上债务还本支出83000万元，调出资金8870万元，结转下年支出3157万元，支出合计302209万元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）社保基金收支决算情况
2016年社保基金收入决算203628万元，完成年度预算的110.9%，增长82.9%。社保基金支出决算数为176224万元，完成年度预算的95.9%，增长64.0%。收支相抵，当年收支结余27404万元，加上上年结余109453万元，滚存结余合计136857万元，结转下年使用。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
2016年国有资本经营预算收入决算数为301万元，完成年度预算的77.4%。国有资本经营预算支出决算数为25万元，完成年度预算的6.4%，结转下年使用276万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（五）政府性债务情况
2016年，省财政厅核定我县地方政府债务限额为27.5亿元，其中一般债务限额178000万元，专项债务限额97000万元。至2016年末，我县地方政府债务余额344758万元，包括地方政府债务272601万元，占79.1%，其中：一般债务177601万元，专项债务95000万元。地方政府债务资金主要用于公路、市政建设、水利设施建设等公益性项目资本性支出和置换符合条件的存量债务。或有债务72157万元，占20.9%。按照省财政厅计算口径，我县2016年债务率为39.7%，政府债务控制在核定范围之内。
二、2017年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
上半年，全县完成一般公共预算收入86877万元，完成年度预算的60.4%，增长15.3%。
全县上半年完成一般公共预算支出225658万元，完成年度预算的59.8%，增长14.4%。
1.主要收入科目预算完成情况
税收收入72135万元，完成年度预算的62.0%，增长14.2%。其中：
增值税与改征增值税：1—6月份，增值税入库16513万元，完成年度预算的53.3%；改征增值税入库10050万元，完成年度预算的60.5%。去年5月1日全面“营改增”后，地税部门代征部分改征增值税业务。
企业所得税40%部分入库7655万元，完成年度预算的72.2%，增长38.9%，主要是房地产形势较好带来增收。
个人所得税40%部分入库2471万元，完成年度预算的51.5%，下降21.2%，减收原因主要是股息分红减少。
城镇土地使用税入库6429万元，完成预算的54.5%，下降25.9%，主要是上年国资公司自查查补一次性收入入库导致基数扩大。
城市维护建设税入库3678万元，完成预算的61.3%，增长17.1%。
契、耕两税：1-6月份入库13207万元，同比增长148.0%，其中契税入库6027万元，完成预算的64.8%，增长93.5%；耕占税入库7180万元，完成预算的143.6%，增长224.8%。增收原因主要是商品房持续旺销，契税增幅较大；开展耕占税以前年度清理，带来大额税款入库。
非税收入14742万元，完成年度预算的54.0%，增长21.3%。其中：
专项收入4122万元，完成年度预算的53.4%，增长32.5%，主要是由于2016年末征用林地面积大幅增加，今年上半年森林植被恢复费已全部入库。
行政事业性收费收入1024万元，完成年度预算的78.2%，增长37.8%，主要是不动产登记费和排污费科目调整增收。
罚没收入2587万元，完成年度预算的34.5%，下降23.1%。
国有资源（资产）有偿使用收入6448万元，完成年度预算的64.5%，增长50.3%，增收的主要原因：一是水资源费由专项收入调整为国有资源有偿使用收入，二是加大行政事业单位国有资产处置收益催缴力度，国资总公司补缴2016年度资产处置收入4045万元。
2.重点支出科目预算完成情况
教育支出36566万元，完成年度预算的50.1%，增长20.9%。
科技支出7376万元，完成年度预算的69.9%，增长33.4%。
文化体育与传媒支出5891万元，完成年度预算的72.5%，增长22.5%。
社会保障和就业支出30154万元，完成年度预算的64.6%，增长28.3%，主要是残疾人各项补助资金及城乡低保补助资金支出等增支因素。
医疗卫生支出33278万元，完成年度预算的74.3%，增长23.5%，主要是城乡居民基本医疗保险补助资金支出增长。
节能环保支出8370万元，完成年度预算的109.8%，增长46.5%，主要是今年新增了京津冀及重点地区污染治理工程，中央下划节能环保基建资金支出增加。
城乡社区事务支出11902万元，完成年度预算的101.2%，增长126.3%，主要是湖镇镇列入省小城市培育试点，拨付专项资金，以及2016年底开始的浙江省小城镇环境综合整治项目上半年资金支出较大。
（二）政府性基金预算收支执行情况
上半年，政府基金预算收入28865万元，完成年度预算的37.3%，下降31.2%。
政府基金预算支出33956万元，完成年度预算的35.0%，下降41.4%。
（三）社保基金收支预算执行情况
上半年，社会保险基金收入124995万元，完成年度预算的78.0%，增长66.9%。
社会保险基金支出85612万元，完成年度预算的49.1%，增长43.8%。
三、2017年上半年财政税收的主要工作
今年以来，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，财税部门认真贯彻落实党的十八大和十八届五中、六中全会精神和县第十一次党代会精神，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念，坚持“两化”引领，大力推进工业提升、城市建设和旅游开发，不断深化财税体制机制改革，加快预算执行进度，完善财政监督管理，提升财政资金绩效，为全县经济社会发展提供了财政保障。
（一）注重培植财源，积极发挥政策作用。一是抓好降费减负政策落实。及时落实各项降费减负政策，进一步降低企业成本，减轻企业负担。今年上半年，通过将减免退库改为征前减免的程序调整，共为企业减免土地使用税3472万元；采取统一集中减征方式为小升规企业减免地方水利建设资金、养老保险等79万元；连续两次下调费率，减征企业失业保险费423万元，切实降低企业税费成本。二是抓好金融帮扶政策落实。积极发挥多种渠道金融支持作用，帮助企业化解债务逾期、互保风险。上半年，通过转贷通共为105家企业转贷180笔业务，转贷金额125280万元，有效降低企业还贷成本；发挥昊诚融资担保作用，上半年累计为7家中小企业提供贷款担保9笔，担保总额4385万元；鼓励金融机构开展助保贷业务，共为7家企业转贷7笔业务，累计金额1700万元，切实解决了工业小微企业抵押物不足、担保难、融资难问题。三是抓好奖扶激励政策落实。 发挥财税政策引导作用，重点支持企业股改、科技创新，推动企业创新发展、产业转型升级。上半年兑付 “一企一策”等招商企业优惠政策奖扶资金3089万元；大力支持企业股改上市和挂牌，兑现奖励资金888万元；鼓励企业科技创新奖励、提高亩产税收贡献、淘汰落后产能、实施工业机器换人，拨付各项奖励资金1114万元。
（二）注重组织收入，壮大地方可用财力。一是多措并举强化征管。对重点行业、龙头企业情况进行摸底调查，并实施精细化、团队化管理，强化重点税源征管；深化部门协作综合治税，充分利用金三系统，实现与国税部门信息数据同步，加强外来建筑企业税收保障协作，与市监部门联合推进“五证合一、一照一码”、个体工商户“两证整合”登记制度，进一步提高征管效率；注重风险管理，对系统推送风险应对项目进行核查，及时发现存在的涉税风险点，补缴入库税收832万元，有效防范税款流失风险。二是拓宽平台方便征缴。深入推进“互联网+政务服务”，推广应用办税服务厅支付宝“当面付”、灵活就业人员社保费缴纳、年所得12万元以上自行申报、电子税务局个人用户注册和纳税人个税查询等业务，方便纳税人自主办税。教育收费全面实施支付宝、银联等统一公共支付平台缴费，上半年共实施平台收缴非税收入46387笔，累计缴费3233万元，为去年207万元的15.6倍，有效提高了征缴效率。三是主动对接争取支持。抓住机遇，统筹谋划，积极向上争取政府债券及各项试点项目资金，充实地方财力。上半年成功向省财政厅争取新增债券资金11亿元；争取到省财政“两山”专项激励政策试点，2017年—2019年每年1亿元；争取到省级扶持村级集体经济发展、省级一事一议助推美丽乡村示范村建设（2017-2018年度）两个试点项目，已到位省补试点资金5000万元。
（三）注重以民为本，保障民生重点支出。一是保障社会事业发展。支持教育事业发展，上半年共投入3.7亿元，重点用于保障义务教育、完善学校教育技术装备等；推进医药卫生事业发展，医疗卫生支出3.3亿元，用于基层医疗卫生机构建设，以及对城乡医疗困难人群提供助力；投入文体与传媒事业5891万元，用于基层公共文化设施建设，丰富居民文化生活，提升基层公共文化服务水平。二是推进社保体系建设。完善社保基金政府长效投入保障机制，不断加大财政对社保基金补助力度，充实社保风险准备金，持续关注社保基金运行情况，切实防范基金运行风险。今年县财政安排各项基金补助3.6亿元，上半年已到位1.8亿元。落实为民办实事项目，着重关爱老龄人群，上半年，完成全县1205名90岁高龄老人3—6月份生活津贴受理、审核、发放等工作，共计发放津贴46万元。三是落实支农惠农政策。全面抓好各项支农惠农政策的落实，审核、发放种粮大户、油菜种植大户等各项补贴共计5169万元；推进全县耕地保护实施工作，兑现耕地地力保护补偿资金2804万元；落实保护公益林资源、维护生态安全政策，兑现生态公益林补偿资金1527万元；开展美丽乡村田园综合体试点项目申报工作，并成功入围省财政厅项目候选库。四是护航重点项目建设。积极筹措资金，加强资金统筹整合，全力保障城市东进、大南门历史文化街区保护、生猪整规、湖镇至童家公路跨衢江大桥、衢江沿江美丽公路及绿道建设、小城镇综合整治等重点建设项目资金需求，上半年共拨付资金35950万元，有力推动项目顺利实施。
（四）注重改革创新，提升财政管理水平。一是深化专项资金管理改革。出台深化财政专项资金管理改革意见，将上级转移支付和县级预算安排的财政专项资金按清单制和因素法切块分配到乡镇（街道），由乡镇（街道）根据本区域内相关项目安排和实施情况统筹安排使用，进一步理顺县与乡镇（街道）事权财权关系，切实增强乡镇（街道）综合统筹能力，有效提高财政资金使用绩效。同时按照“分步实施、稳步推进”的原则，今年先行在农口资金和湖镇、溪口两个乡镇开展试点，共梳理专项资金清单24项，修订完善专项资金管理办法21个，涉及资金4.12亿元。二是探索政府与社会资本合作。有序推进PPP项目建设，生活垃圾热解气化项目已经落地，高坪桥水库项目已完成社会资本公开招标工作；衢江沿江美丽公路、大南门历史文化街区、湖镇至童家公路、351国道龙游段公路等项目正在有序推进。三是全力推进“最多跑一次”改革。对照省地税局下发的改革措施清单20大类、72中项和214项具体涉税事项，全面梳理公布办事指南和咨询方式，并组织开展多层次“最多跑一次”体验式督查活动，确保改革真正有成效，切实为群众提供便捷高效的办税服务。实行个人二手房交易“一窗受理、集成服务”新模式，通过搭建数据交换平台，实现了部门间数据互通，助推房产交易全过程“最多跑一次”。实施“不见单审核”的财政授权支付方式改革，让预算单位少跑路，切实提高资金支付效率，5月开始已在25家单位开展试点。四是加大财政监管力度。认真开展扶贫专项财政资金检查、财经纪律和非税收入检查，以查促改，进一步提升财政和部门管理水平，严肃财经纪律。严格财务支出审核，上半年拒付各类不合规支出898万元。规范项目审核管理，上半年审核中心共评审政府投资项目517个，核减资金3.5亿元，核减率7.9%。加强政府采购监管，规范单位采购行为，上半年实际采购金额比采购预算节约740万元，节约率为9.3%。
总体来看，上半年我县财政运行情况总体良好，为顺利完成全年收入任务打下扎实基础。在降费减负的大背景下，我县还存在财政收入结构不够合理、增收潜力有限等问题，下半年财政收入持续快速增长的压力明显；失地农民转保政策调整、民生保障等刚性增支因素较多，财政收支平衡面临新的压力；随着政府性债务管控力度的不断加大，对债务风险的有效管控提出更高要求；财政资金监管与绩效管理方面仍有许多工作要做。这些都需要我们在今后逐步加以解决。
四、2017年财政收支平衡情况预测和下步工作打算
按照现行财政体制计算，2017年一般公共预算收入预计14.4亿元，省、市财政转移支付补助预计21.4亿元（其中省专项转移支付补助预计8.5亿元），一般债券6.9亿元，上年结转使用1.7亿元，上解上级支出预计3.9亿元，这样，财政可用资金预计40.5亿元。全年一般公共预算支出按年初预算数38亿元（含上年结转支出1.7亿元、专项转移支付补助支出预计8.5亿元）、今年各项民生政策等追加预算预计8000万元，一般债券支出6.9亿元，全年一般公共预算支出预计将达到45.7亿元。收支相抵，当年财政收支缺口预计5.2亿元。
为平衡当年财政预算，弥补收支缺口，下一步我们将重点抓好四个方面的工作：一是强化招商引资，及时兑现各项扶优扶强的激励奖补政策，努力培植税源壮大财源；二是强化部门协作，形成工作合力，强化税收征管，规范非税收入征缴，依法依规组织各项收入；三是群策群力，强化各项政策研究，积极争取上级的支持；四是不断优化支出结构，强化预算约束，分清轻重缓急，保障民生和重点项目支出，继续做好财政存量资金的清理整合，盘活存量，提高资金的使用绩效。
主任、各位副主任、各位委员，做好下半年的财政地税工作，任务很重压力很大。但我们有信心，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督和支持下，紧紧围绕县人代会确定的目标任务，为干好“三件大事”、实现“五年求突破”的目标做好财力保障，为与全省同步高水平全面建成小康社会作出新的更大贡献！
2016年财政决算.xls