关于龙游县2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况的报告
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现在向县人大常委会报告我县2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2015年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2015年，全县一般公共预算收入决算数为126556万元，完成年度预算的103.5%，增长11.8%（同口径，下同）；加上上级补助收入208927万元，上年结转使用资金18979万元，调入预算稳定调节基金9668万元，调入资金31700万元，债券（转贷）收入78400万元，其中：地方政府新增债券收入15000万元，在建项目后续融资债券收入20000万元，存量债务置换债券收入43400万元，收入合计474230万元。
全县一般公共预算支出决算数为355861万元，完成年度预算的95.4%，增长18.5%。加上体制上解26629万元，出口退税专项上解1389万元，污染物排入收费结算等专项上解2527万元，安排预算稳定调节基金7283万元，债务还本支出63400万元，结转下年支出17141万元，支出合计474230万元。
收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。
1.主要收入科目预算完成情况
税收收入103033万元，完成年度预算的100.1%，增长11.1%。其中：
增值税25%部分13318万元，完成年度预算的96.2%，增长8.9%。
营业税31064万元，完成年度预算的112.8%，增长27.4%，主要是受建筑业“营改增”预期影响，加大了历年完工建设项目以及在建工程等的税收清理力度因素。
企业所得税40%部分9679万元，完成年度预算的103.0%，增长13.0%。
个人所得税40%部分3562万元，完成年度预算的98.9%，增长9.0%。
非税收入23523万元，完成年度预算的121.8%，增长14.8%。其中：
专项收入9705万元，完成年度预算的86.8%，下降30.2%，主要是土地出让金收入减少导致计提的教育及农业田水利建设资金相应减少。
罚没收入7400万元,完成年度预算的164.4%，增长73.8%，主要是浙江金帆达公司因环境污染罪被县人民法院判罚，增加收入2500万元。
上级补助收入208927万元，其中返还性收入9066万元，一般性转移支付收入113397万元，专项转移支付收入86464万元。（详细情况见转移支付表）。
2.重点支出科目预算完成情况
教育支出70486万元，完成年度预算的94.7%，增长11.6%。
科技支出8169万元，完成年度预算的100.0%，增长18.7%。
文化体育与传媒支出6913万元，完成年度预算的99.1%，增长14.8%。
社会保障和就业支出31384万元，完成年度预算的100.0%，增长18.8%。
医疗卫生支出36257万元，完成年度预算的100.0%，增长12.6%。
农林水事务支出73816万元，完成年度预算的95.5%，增长11.9%。
3.预备费、预算稳定调节基金和预算周转金情况
2015年预算安排预备费7000万元，实际安排各项年初难以预计支出6993万元，剩余7万元用于平衡预算。
2015年初预算稳定调节基金余额12157万元，当年调入一般公共预算9668万元，从当年超收收入及结余资金中安排7283万元，年末预算稳定调节基金余额9772万元。
2015年预算周转金规模未发生变化，年末余额为90万元， 主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2015年政府性基金预算收入决算数为70794万元，为完成年度预算的129.7％，下降69.7%。主要是上年凤凰型地块出让抬高收入基数因素。加上上级补助收入13296万元，存量债务置换债券收入12000万元，上年结余3943万元，收入合计100033万元。
政府性基金预算支出决算数为71717万元，完成年度预算的91.9%，下降71.3%。加上债务还本支出12000万元，调出资金12895万元，结转下年支出3421万元，支出合计100033万元。
收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）社保基金收支决算情况
2015年社保基金收入决算105647万元，完成年度预算的100.1%，下降6.5%。社保基金就支出决算数为105899万元，完成年度预算的99.0%，增长16.8%。收支相抵，当年收支结余红字252万元，动用上年结余予以弥补。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
2015年国有资本经营预算收入决算数为338万元，完成年度预算的105.6%。国有资本经营预算支出决算数为338万元，完成年度预算的105.6%。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（五）政府性债务情况
2015年末，我县地方政府性债务余额358042万元，其中：地方政府债务219668万元，占61.4%，其中：一般债务124668万元，专项债务95000万元；或有债务138374万元，占38.6%。省财政厅核定我县地方政府债务限额为22.2亿元，其中一般债务限额125000万元，专项债务限额97000万元。按照省财政厅计算口径，我县2015年债务率为55.6%，综合债务率为43.9%，我县政府债务控制在核定范围之内。
二、2016年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
上半年，全县完成一般公共预算收入82167万元，完成年度预算的59.6%，增长9.6%。
全县上半年完成一般公共预算支出197226万元，完成年度预算的53.4%，增长41.5%。
1.主要收入科目预算完成情况
税收收入68458万元，完成年度预算的60.6%，增长9.3%。其中：
增值税（今年1-4月份中央与地方以75%、25%比例分成，5月份“营改增”全面铺开以后改为五五分成）9346万元，完成年度预算的61.9%，增长51.8%，改征增值税2268万元，完成年度预算的63.9%，增长50.0%,主要是今年5月全面“营改增”以来，入库试点行业“营改增”税款的拉动。
营业税19696万元，完成年度预算的59.7%，下降4.3%。
企业所得税40%部分5511万元，完成年度预算的50.8%，增长7.0%。
个人所得税40%部分3135万元，完成年度预算的80.4%，增长49.9%，主要是门征、建筑临时跨期收入一次性因素。
城镇土地使用税8681万元，完成预算的91.9%，增长39.6%，主要是国资公司自查查补入库。
非税收入13709万元，完成年度预算的55.0%，增长11.1%。其中：
专项收入4872万元，完成年度预算的46.2%，下降12.3%，一是排污费减少，二是因为森林植被恢复费返还数减少。
行政事业性收费收入536万元，完成年度预算的22.3%，下降53.1%，主要是受二孩政策放开影响，社会抚养费减少。
罚没收入3364万元，完成年度预算的42.1%，增长65.2%，主要是浙江金帆达公司因环境污染罪被县法院判罚7500万元，今年入库1000万元。
国有资源（资产）有偿使用收入4289万元，完成年度预算的143.0%，增长19.8%，增收的主要原因：一是上半年专户利息收入1900万元及时缴入金库，二是加大行政事业单位国有资产出租收益征缴力度，国资总公司补缴2015年度租金1513万元。
2.重点支出科目预算完成情况
教育支出30253万元，完成年度预算的39.5%，增长26.9%，主要是义教经费增加及职教中心建设等支出。
科技支出5528万元，完成年度预算的61.6%，增长4.8%。
文化体育与传媒支出4810万元，完成年度预算的63.1%，增长244.3%。
社会保障和就业支出23502万元，完成年度预算的65.3%，增长1.1%。
医疗卫生支出26954万元，完成年度预算的64.0%，增长22.7%。
农林水事务支出41701万元，完成年度预算的52.9%，增长42.8%，主要是省现代农业发展资金、中央农业支持保护补贴资金、湖镇镇农村综合改革中心镇发展示范试点补助资金支出较大。
（二）政府性基金预算收支执行情况
上半年，政府基金预算收入41940万元，完成年度预算的59.2%，增长3.2%。
政府基金预算支出57977万元，完成年度预算的71.6%，增长37.9%。
（三）社保基金收支预算执行情况
上半年，社会保险基金收入74893万元，完成年度预算的40.8%，增长14.1%。
社会保险基金支出59539万元，完成年度预算的32.4%，增长15.2%。
三、2016年上半年财政税收的主要工作
今年以来，我们按照县委十届十次全会、县政府十二届九次全会的要求，坚持创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念，按照扎实推进新型工业化、新型城镇化、文化旅游和美丽龙游建设总要求，积极推进财税体制机制改革，加快预算执行进度，加强预算绩效管理，完善财政监督管理，为全县经济社会的稳定发展发挥了积极作用。
1.多管齐下，激发县域经济新活力。一是减负让利降成本。落实各项税费优惠政策，切实减轻企业负担，推动企业轻装上阵。今年上半年，全局通过备案、审批形式落实小微企业免征、房产交易税收减免等各项税收优惠6331万元；通过费率下调、集中减征等方式为企业减免水利基金、工伤失业养老保险等903万元。二是融资助力化风险。提供多渠道资金支持，帮助企业化解“两链风险”。将还贷周转金的扶持范围从工业扩大至服务业和建筑业，上半年共为58家企业提供还贷周转156次，周转金额达10.66亿元；发挥昊诚融资担保作用，1-6月累计担保8笔，担保金额4525万元；加大对小微企业的金融支持，1-6月份，为8家企业办理助保贷借款2290万元。三是奖扶激励促转型。突出“财政贡献度”导向，完善鼓励服务业发展政策，重点扶持商贸旅游业；继续实施“亩产税收”激励政策；鼓励企业上市及兼并重组，积极引导促进企业转型升级。上半年共兑现城镇土地使用税减免1443万元，拨付企业上市、兼并重组贴补、一企一策等各类财政扶持资金6285万元。
2.多措并举，保障地方财力稳增长。一是夯实征管基础。加快基础数据的采集、修改、更新工作，实现“税友龙版”向“金税三期”优化版平稳过渡。加强股权和资产转让等重点涉税事项的跟踪管理，完善税源登记信息，夯实征管基础。提早谋划“营改增”扩围的后续工作，认真分析做好预案，降低改革带来的影响。统一国地税联合办税服务规范，共同提升服务水平。二是全面查漏补缺。有序开展各项税收检查，强化举报管理，推进重点税源企业随机抽查、发票专项整治、“积案”查处工作，积极维护税法尊严和提高纳税人税法遵从，1-6月份，组织查处收入1543万元，查补总额居历年之首。加强欠税管理，联合房管、公安、法院开展追缴，严防跑冒滴漏。三是规范非税管理。创新收缴渠道，加快建设政务服务网统一支付平台，目前交警罚没款已上线运行，分别通过中国银联和支付宝收缴罚没款758笔，极大地方便了缴款人。规范缴库管理，及时将行政事业单位国有资产出租收益1513万元及专户利息收入1900万元征缴入库，充实地方财力。完成全县300余家单位的新旧财政票据整合改版工作。四是争取上级支持。与各部门通力合作，全力争取中央、省级各项补助，上半年已申报小微企业贷款风险补偿、一事一议财政奖补、农村综合改革试点等项目84个，现已到位上级专项资金3091万元。积极争取地方政府债券额度，2016年争取到置换及新增债券额度共16.08亿元，其中新增债券5.3亿，置换债券10.78亿元，有力地充实了地方财力
3统筹谋划，助力民生事业新发展。一是致力民生事业发展。上半年民生支出达15.38亿元，占一般公共预算支出总额的78.0%。其中教育投入3.03亿元，重点用于保障义务教育、促进中等职业教育发展等；积极推进医药卫生体制改革，医疗卫生支出2.69亿元，为实施“分级诊疗”、“双下沉”、“责任医师签约”等改革助力；投入文化体育事业4810万元，用于基层公共文化设施建设，提升基层公共文化服务水平。二是加大社保体系建设。充分体现政府责任，加大对社会保险基金的补助力度，上半年已拨付1.1亿元用于补充城乡居民医疗保险和职工基本养老保险，提前谋划防范基金运行风险；关爱弱势群体，认真落实残疾人两项补贴制度，上半年已发放两项补贴1094万元。三是推进美丽乡村建设。以农村生活污水处理为载体，重点保障“五水共治”共建生态家园专项经费，加大对农村环境综合整治和水利基础设施建设的投入，推进富硒产业聚集区建设，上半年共拨付支农资金3.65亿元，促进农村变美、农民变富。四是护航重点项目建设。加强资金统筹整合，保障重大项目资金需求，调度3亿元支持大南门拆迁补偿支出，拨付2.37亿元子鸣社区和灵江家苑安居工程建设资金，预拨5000万元生猪养殖整规专项资金。
4.改革驱动，构建财税发展新格局。一是推进阳光财政建设。完善财政资金竞争性存放机制，推进预算单位公款竞争性存放工作，堵塞“以权揽储”漏洞。今年上半年完成1.5亿元财政资金和人社局2700万元单位公款的竞争性存放工作，指导完成预算单位工资代发银行的重新选择。及时做好预算公开，细化公开内容，统一公开渠道，方便社会查询和监督。二是创新财政扶持方式。产业基金迈出实质性步伐，首支子基金—龙游联龙股权投资基金正式成立，财政以33%的股权投资带动规模2亿元的子基金，重点支持县域内拟上市企业，并完成第一笔对浙江恒达新材料3998.23万元的投资，同时带动建行配套贷款2200万元，直接推动了我县企业资本市场运作。有序推进PPP项目建设，生活垃圾热解气化项目已进入签约阶段，大南门历史文化街区保护处于可行性研究报告和实施方案修改完善阶段、“一路一桥”项目确定中介咨询机构。三是规范财政资金管理。发挥财政支出联席会议制度作用，已对人事考试、体育竞赛等项目细化了支出标准，规范了单位支出行为。按照一个专项一个管理办法的要求，制定各类专项资金管理办法，明确资金使用范围和要求，厘清部门职责。继续加强财政结余结转资金管理，建立定期清理机制，加快清理回收速度，上半年已收回各类存量结余资金6783万元，用于保民生、补短板、增后劲的“刀刃”上。认真做好公车改革的数据测算及相关配套方案制定工作。四是加大财政监管力度。按照上级部门要求，认真开展财政资金安全检查、党政机关及参公事业单位差旅费检查及规范津补贴发放自查工作，以查促改，进一步提升财政和部门管理水平，严肃财经纪律。严格支出审核，会计核算中心1-6月份共拒付金额1765.27万元。规范项目审核管理，审核中心上半年共评审政府投资项目417个，核减资金0.78亿元，核减率4.67%。加强政府采购监管，规范单位采购行为，上半年实际采购金额比采购预算节约2968万元，节约率为17.1%。
总体来看，上半年我县财政运行总体良好，为顺利完成全年收入任务打下扎实基础。但是由于上半年的收入中，上年结转占较大比重，“营改增”前入库税收较多，国有资源有偿使用收入等非税收入占比较高，随着跨期入库因素的逐步消耗、营改增的全面实施以及非税收入的不可控因素等，下半年收入增长的压力明显加大。与此同时，刚性支出有增无减，民生保障支出、公车改革、养老保险并轨、安居工程、三改一拆、四边三化、五水共治、生猪整规等重点工作都需要大量财政资金的投入，财政收支平衡难度持续加大。随着财税改革的不断深入，社会对财税工作的关注程度越来越高，做好财税工作面临新的挑战，如在资金监管与绩效管理方面仍需进一步加强，在服务地方经济转型发展的能力上仍有待提高，这些都需要我们在今后工作中逐步加以解决。
四、2016年财政收支平衡情况预测和下步工作打算
按照现行财政体制计算，2016年一般公共预算收入预计13.8亿元，省、市财政转移支付补助预计21.7亿元（其中省专项转移支付补助预计9.1亿元），上年结转使用1.7亿元，上解省级支出预计3.1亿元，这样，财政可用资金预计34.1亿元。全年一般公共预算支出按年初预算数36.9亿元（含上年结转支出1.7亿元、专项转移支付补助支出预计9.1亿元）、今年各项民生政策等追加预算预计2000万元，全年一般公共预算支出预计将达到37.1亿元。收支相抵，当年财政收支缺口3亿元。为平衡当年财政预算，弥补收支缺口，下一步我们将继续不遗余力地落实各项优惠政策，充分发挥财政政策的杠杆作用，推进产业基金的有效运作，加快大南门拆迁保护、一桥一路等PPP项目的落地；支持大众创业万众创新，加快实施扶持服务业发展政策，推动电子商务、商贸旅游等绿色生态产业发展，激发县域经济发展内生动力；联合国税、国土等部门，依法依规抓好收入征管，规范非税收入收缴，做好国有资本经营收入的催报催缴；积极争取光伏扶贫、农业特色小镇等试点项目落户龙游，继续做好存量资金清理，盘活存量；不断优化支出结构，强化预算约束，加快支出进度，提高资金的使用效益，确保当年财政收支平衡。
主任、各位副主任、各位委员，下半年我县财政地税工作面临十分复杂的形势，在经济颓势尚未回转、民生支出数据庞大、财税改革走向纵深的情况下，我县财政收支平衡的压力较大，收支矛盾进一步凸显。但我们有信心在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督和支持下，千方百计强化财力保障，着力改善民生，保护生态，扎实做好财政改革发展各项工作，为推进“两化两游”再谋新篇！
龙游县2015年度部门决算汇总三公经费增减变化原因.pdf
浙江省衢州市龙游县2015年度部门决算汇总.xls衢州市龙游县本级单位2015年部门决算汇总.xls