龙游县溪口镇美丽村镇建设专项审计调查结果公告

龙审公告﹝2024﹞5号

（2024年4月7日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十九条和局2023年审计项目计划安排，龙游县审计局派出审计组，自2023年4月18日至2023年9月10日，对龙游县溪口镇美丽村镇建设情况进行专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、审计评价

（一）美丽村镇建设资金管理情况

2020年至2022年，县财政已拨付溪口镇美丽村镇建设项目专项资金共计20025.29万元。审计调查结果表明，各项目建设单位相关财务收支管理、预算管理、账户核算工作基本规范；各项支出基本按照财政部门批复的预算列支；项目专项资金的申报审核、分配拨付、使用管理等环节基本合规；大部分项目工程款拨付、扣留基本符合合同约定和项目建设进度。但也存在专项资金执行率较低等问题。

（二）美丽村镇建设项目管理情况

审计调查结果表明，各建设项目均纳入计划管理；工程基本能够按时开工;工程设计变更、工程量变更、价格变更等签证程序基本履行到位。但也存在部分项目建设管理不到位、变更签证及隐蔽工程验收不到位、施工质量管理不到位、建设超工期、未竣工验收即投入使用、竣工价款结算不及时等问题。

（三）按时美丽村镇建设内控制度建立和执行情况

审计调查结果表明，被审计单位县风貌办、县农业农村局等单位按照职责范围和分工，建立了相应的内部控制制度，内控制度基本执行到位；溪口镇内控制度不完善，部分制度执行不到位。     

 二、审计发现的主要问题

（一）部分美丽村镇建设项目建设进度推进缓慢，资金预算执行率低。

（二）工程许可证办理不到位，存在未批先建现象。

（三）专业分包违反法律和合同约定。

（四）进场材料验收管理不到位。

（五）合同签订不规范。

（六）对运维单位监管不力，合同履行不到位。

（七）部分项目隐蔽工程验收不规范。

（八）施工现场管理人员监管不到位。

（九）部分项目变更管理不规范。

（十）部分项目竣工结算不及时。

（十一）部分工程缺乏影像资料，实际工程量无法核实。

（十二）部分工程成品保护和后期维护不到位。

（十三）部分工程施工不符合设计或施工技术标准要求，存在较多质量问题。

（十四）部分工程未验收已投入使用。

（十五）村级微型项目公示不到位。

（十六）工程资料管理不规范等问题。

三、审计处理和整改情况

对审计发现的问题，相关部门高度重视，对照存在的问题，明确责任，现均已整改到位。