2020-2022年龙游县水务集团经营专项审计整改情况报告

县审计局：

2023年4月17日至2023年9月14日，县审计局派出审计组对龙游县水务集团2020-2022年运营情况进行了专项审计调查。2023年11月13日，审计组向龙游县水务集团出具了《专项审计调查报告》（龙审调报【2023】9号）。按照审计整改工作有关要求，现将审计反馈问题整改落实情况通报如下：

一、审计整改工作部署和成效

龙游县水务集团将审计整改工作作为践行“两个维护”的政治要求，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示精神，认真贯彻《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》各项规定，积极落实省审计厅审计意见，研究部署审计整改工作，以严实的工作作风推动审计问题整改，取得较好成效。

二、审计查出问题的整改情况

（一）企业经营管理方面问题

1. 县水务集团五年规划未达成。根据企业发展情况，集团已开始起草制订符合实际的2024-2030年中期战略规划，不断提升企业市场竞争力和经营能力。计划于2024年6月30日前完成规划编制并持续严格执行。

2. 部分子公司市场竞争力有待提升。河道疏浚和寰龙科技公司已制订提升市场竞争力整改方案并持续实施；华水工程已于2023年11月顺利升级到市政工程总承包二级资质，2023年市场化投标中标率14.28%，中标5亿元以上市场化项目1个。

3. 河道疏浚公司客户分类定价政策执行不到位。河道疏浚公司于2023年8月21日和2024年3月18日两次修订并下发《龙游县河道疏浚砂资源开发有限公司定价管理制度（试行）》

4. 寰龙科技公司新型建材产品运营不及预期。因政府招商引资需要，寰龙科技整体搬迁，现有的生态砖及陶粒/陶粒砌块已全面停产，其中生态砖泽潭临时基地已于11月份建成投产，新的生态砖和陶粒/陶粒砌块生产基地选址已确定，计划于2024年动工建设，2025年完工投产并恢复产能。

5. 供水业务中部分政策制度执行不到位。第一阶段工作已整改完成。其中水费系统中低保人员水费减免名单已更新；完成各小区水表检查并落实抄表工作；县林水局重新制订并下发了《关于调整龙游县农村特殊群体水费减免对象的通知》（龙林水【2023】190号），华水水业已制订《龙游县低收入用户水费减免管理制度》（龙水业〔2023〕47号）；排查梳理出新增40户特种用水户，并修订下发《特种水用水户认定管理办法》（龙水业[2024]号）；收回旧欠水费26.65万元；已完成水库周边林地承包4人共计6.51万元的承包款收取工作；下一阶段计划参照周边经验，由行政主管部门（发改或住建、经信）针对部分超定额用水的企业，确定收费价格，以联系函或交办单形式交由水务企业办理价格调整并收费。

（二）企业内控管理方面问题

1.部分管理制度未健全。第一阶段工作已整改完成。已制订并下发《龙游县水务集团专业分包单位绩效考核管理办法》（龙水务[2023]47号）和《施工班组管理考核实施细则》（浙华水字[2023]13号）；下一阶段计划对接国资办明确是否配备内审机构和内审人员。

2.部分内控制度执行未到位。已修订并下发《龙游县水务集团“三重一大”决策制度实施办法》（龙水务[2024]5号），并召开总经理办公会，审批年度财务预算、财务报告、年度重点项目计划。

3.采购管理存在风险隐患。已下发《龙游县水务集团招投标管理实施细则》（龙水务[2022]26号），进一步规范互用采购方式和招标采购办法；修订完善《龙游县水务集团文件材料归档范围和文书档案保管期限规定》（龙水务[2023]45号），进一步明确归档范围和保存年限。

4.河道疏浚公司产品销售数据异常。已联系地磅称重软件厂家对地磅称重系统软件进行升级，将初次进入基地的车辆皮重数据进行登记备案，根据称重物流方向锁定先称皮重，后期若车辆皮重数据误差超过2吨，系统将自动报警；加强数据分析工作，安排专人每月对过磅数据进行汇总分析，查缺补漏，确保过磅数据安全准确；完善考核管理制度，制订并下发了《龙游县河道疏浚砂资源开发有限公司销售部考核管理办法(试行)》。

（三）企业财务管理方面问题

1.收入不实。资产财务部已对相关报表进行调整，并组织了一次财务人员专业培训，要求严格执行财务核算准则。

2.部分公司资产不实。资产财务部已完成固定资产入账和资产移交。组织了财务人员专题培训，提升员工工作能力。

3.应收款项存在长期挂账情况。集团已修订完善《龙游县水务集团应收账款管理制度》（龙水务[2023]46号）；截至2023年底，已收回应收款项3975万元。

（四）工程管理方面问题

1.存在项目违法分包情形。华水工程已于2023年9月22日制订并下发《施工班组管理考核实施细则》；11月20日已由县综合行政执法局对华水工程公司及公司负责人分别做出行政处罚决定。

2.工程材料管理亟待完善。资产财务部已组织一次对华水工程物资管理的专项核查，根据第三方盘存报告，经2024年3月18日总经理办公会议同意调整财务账目，增加净资产4,421,905.33元，并对价值404,693.19元的报废材料进行公开竞价处置。

3.部分限额以上工程材料采购未进入县平台招标。针对审计提出的问题，集团已重新修订并下发招投标实施细则，并严格执行制度。

4.工程资料归档不完整。已修订完善《龙游县水务集团文件材料归档范围和文书档案保管期限规定》，并严格执行。

5.部分工程项目质量、安全管理不到位。在审计期间，所反馈项目的质量安全问题已整改完成。

6.部分工程审价结算不及时。第一阶段工作已完成整改。华水工程22个项目和华水水业11个项目清单已整理完成，未送审的项目积极组织送审，已送审的项目对接财政局和审价单位，要求尽快出具报告；第二阶段工作中，已完成溪口水厂二期扩建工程、荣昌东路段原水管改造工程、沐尘畲族乡两岸走廊节点整治提升工程和城区给排水管网改造工程等4个项目的结算申请已提交，等待财政资金拨付。

龙游县水务集团有限公司

2024年4月26日