2018年度县财政局（汇总）部门决算公开

一、龙游县财政局汇总概况

（一）部门职责

1. 贯彻执行党、国家和省关于财政预算、税收、国有资产、财务、会计等法律、法规、规章和方针、政策。指导全县组织实施上级主管部门和地方政府制定的各项具体财政政策。

2.根据全县国民经济和社会发展战略，编制中长期财政计划；参与制定各项宏观经济政策；推行财税改革，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

3.编制年度全县财政预决算草案，经批准后组织执行；受县政府委托，向县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告全县财政决算；管理全县各项财政收入，管理行政事业性收费等预算外资金和县级财政专户；管理有关政府性基金。

4.根据县级预算安排，制订财政税收收入计划；合理安排部门预算，合理配置财力资源；完善财政体制。

5.负责行政机关小汽车编制管理；负责全县各部门单位小汽车审核、审批工作。

6.管理县级各项财政支出；指导和监督各级财政收支，指导和监督县级各部门财务活动，实施国库集中支付制度。

7.管理全县财政性基本建设投资、工程预决算审价资格；负责财政性投资项目工程概、预、决算的评审。参与建设项目的论证，积极筹措建设资金，支持地方经济和社会事业发展。

8.参与研究社会保险制度改革和有关政策的制定；组织实施社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保险资金使用的财政监督。

9.管理和指导全县的会计、社会审计等工作；依法对注册会计师、会计师事务所等中介机构和注册会计师协会、珠算协会等行业自律管理组织进行监督、指导。

10.监督财税方针政策、法律法规的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大问题；强化财政监督，建立预算收入保障机制、预算支出有效监控机制和财政内部监督制约机制。

11.制定财税科学研究和教育规划；指导财税、财会社会学术团体的工作；负责财政宣传工作和财政信息管理系统建设。

12.贯彻执行国家税收法律、法规和方针、政策以及地方性法规、规章；按照省、市地方税务局的要求组织制定和执行地方税收和有关规费（基金）征收的有关制度和实施细则；监督检查地方税收和有关规费（基金）征收政策和规章制度的贯彻执行。

13.负责地方税收的征收管理；根据省地方税务局下达的税收任务和我县国民经济发展规划以及预算安排的要求，编制年度地方税收计划并组织实施。

14.负责有关规费、基金、附加的征收管理，制定相关实施意见并组织实施。

15.按照省、市地方税务局的要求，组织实施地方税收和有关规费（基金）征管改革，建立科学、严密、高效的地方税收和有关规费（基金）征管体系，贯彻执行省、市局制定的地方税收和有关规费（基金）征管的具体规定、办法并结合本县实际组织实施；组织办理地方税收和有关规费（基金）减免等具体事项。

16.负责地方税收和有关规费（基金）征收的稽查。按照省、市地方税务局的要求，制定全县地方税收和有关规费（基金）征收稽查的实施意见和办法，组织协调地税大要案的查处。

17.负责地方税务系统的教育培训、思想政治工作和文化建设。

18.组织开展税收宣传和政策理论研究；开展地方税政工作的调查研究；管理注册税务师，规范税务代理行为。

19.严格执行党风廉政建设责任制，全面贯彻落实上级党委、政府及纪检监察组织对反腐倡廉建设工作的决策和部署，负责本单位职责范围内的党风廉政建设工作及惩治和预防腐败体系建设工作。

20.承办县政府和省、市地方税务局交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，龙游县财政局汇总部门决算包括：局本级决算、龙游县会计核算中心、龙游县财政项目预算审核中心和龙游县地方税务局决算。

纳入龙游县财政局汇总2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.龙游县会计核算中心

2.龙游县财政项目预算审核中心

二、龙游县财政局汇总2018年度部门决算公开表

详见附表。

三、龙游县财政局汇总2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计7,058.91万元，与2017年度相比，收、支总计各减少682.05万元，下降8.82%。主要原因是：厉行节约，进一步规范开支范围，严格支出标准，并且“金税三期”工程已基本结束。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计6,789.47万元；包括财政拨款收入6,735.04万元（其中，一般公共预算6,525.04万元，政府性基金预算210万元），占收入合计99.2%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；其他收入54.43万元，占收入合计0.8%。上级补助收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计6,912.52万元，其中基本支出6,715.19万元，占97.15%；项目支出197.33万元，占2.85%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收、支总计6,957.88万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少181.84万元，下降2.55%。主要原因是：厉行节约，进一步规范开支范围，严格支出标准。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出6,662.06万元，占本年支出合计的96.38%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出增加1047.69万元，增长18.80%。主要原因是：工资调整、住房公积金缴存基数调整、社会保险基金基数调整和职业年金改革增加等因素。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出6,662.06万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出6,105.21万元，占91.64%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出416.68万元,占6.25%；医疗卫生与计划生育（类）支出140.17万元,占2.1%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；国土海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出0万元,占0%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为6007.66万元，支出决算为6,662.06万元,完成年初预算的110.89%，主要原因是工资调整、住房公积金缴存基数调整、社会保险基金基数调整和职业年金改革增加等因素。其中：

一般公共服务支出（类）行政事务（款）行政运行（项）。2018年年初预算为1780.47万元，2018年支出决算为3161.50万元，完成年初预算的177.57%，决算数大于预算数的主要原因工资调整、住房公积金缴存基数调整、社会保险基金基数调整和职业年金改革增加等因素。

一般公共服务支出（类）行政事务（款）事业运行（项）。2018年年初预算为187.78万元，2018年支出决算为182.94万元，完成年初预算的97.42%，决算数略小于预算数的主要原因我局有几个下属事业单位经费没有独立核算，经费和局本级统筹使用。

一般公共服务支出（类）税收事务（款）行政运行（项）。2018年年初预算为1205.74万元，2018年支出决算数为1292.08万元，完成年初预算的107.16%，决算数大于预算数的主要原因是工资调整、住房公积金缴存基数调整、社会保险基金基数调整和职业年金改革增加等因素。

一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）。2018年年初预算为934.80万元，2018年支出决算数为737.02万元，完成年初预算的78.84%，决算数小于预算数的主要原因是预算经费统筹使用。

一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。2018年年初预算为231.27万元，2018年支出决算数为731.68万元，完成年初预算的316.37%，决算数大于预算数的主要原因是工资调整、住房公积金缴存基数调整、社会保险基金基数调整和职业年金改革增加等因素。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2018年年初预算为316.06万元，2018年支出决算数为295.26万元，完成年初预算的93.42%，决算数略小于预算数的主要原因是在职人员减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。2018年年初预算为126.43万元，2018年支出决算数为121.42万元，完成年初预算的93.42%，决算数略小于预算数的主要原因是在职人员减少。

医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2018年年初预算为131.61万元，2018年支出决算数为124.95万元，完成年初预算的94.94%，决算数略小于预算数的主要原因是在职人员减少。

医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。2018年年初预算为19.41万元，2018年支出决算数为15.22万元，完成年初预算的78.41%，决算数略小于预算数的主要原因是在职人员减少。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出6,662.06万元，其中：

人员经费4,068.14万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助 ；

公用经费2,593.91万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、被装购置费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、办公设备购置、专用设备购置和信息网络及软件购置更新。

（七）政府性基金财政拨款支出决算情况说明

1.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度政府性基金预算财政拨款支出197.33万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出197.33万元,占100%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为210万元，支出决算为197.33万元,完成年初预算的93.97%，主要原因是因部分工程未完工导致“三算”审价费用未及时结算，结转到第二年支付。其中：

城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。2018年年初预算为210万元，2018年支出决算为197.33万元，完成年初预算的93.97%，决算数小于预算数的主要原因是因部分工程未完工导致“三算”审价费用未及时结算，结转到第二年支付。

（八）2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为93.6万元，支出决算为19.33万元，完成预算的20.65%,2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是提倡“厉行节约，反对浪费”，自中央八项规定以来，我局进一步从严控制“三公”经费开支范围及开支标准，从而使“三公”经费的开支有了较大幅度的下降。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为1.37万元，占7.07%，与2017年度相比，增加0.29万元，增长26.85%，增加的主要原因是1人次参加外单位组织的赴台学习考察活动，因出访天数、目的地不同，国际旅费、住宿费等出国费用增加；公务用车购置及运行维护费支出决算为11.22万元，占58.05%，与2017年度相比，减少17.58万元，下降61.04%，主要原因是严格公务用车管理，对保有车辆实行标识化管理，遏制了公车私用现象，降低运行成本，建立车辆使用报批制度，同时提倡公务出行乘坐公共交通工具，对公务用车加油一律实行刷卡制，油卡由局办公室专人保管；公务接待费支出决算为6.74万元，占34.88%，与2017年度相比，增加0.78万元，增长13.09%，主要原因是上级及兄弟市（县）来龙进行政策调研人次以及省、市党委、人民政府和财政系统来局公务活动等接待人次有所增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费 年初预算数为0万元，支出决算为1.37万元。主要用于机关及下属预算单位人员公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数大于预算数的主要原因是年初这项费用未列入预算，我局6月份作为考察组之一，1人赴台“精品农业建设学习”学习考察，发生相关费用。

其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计1人次。

（2）公务用车购置及运行维护费 年初预算数为30万元，支出决算为11.22万元，完成年初预算的37.4%。决算数小于预算数的主要原因是严格公务用车管理，对保有车辆实行标识化管理，遏制了公车私用现象，降低运行成本，建立车辆使用报批制度，同时公务出行提倡乘坐公共交通工具，对公务用车加油一律实行刷卡制，油卡由局办公室专人保管。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车， 无公务用车购置费；

公务用车运行维护费 支出11.22万元，主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2018年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。

（3）公务接待费 年初预算数为63.6万元，支出决算为6.74万元，完成年初预算的10.6%。主要用于接待上级及兄弟市（县）来龙进行政策调研等接待支出；以及省、市党委、人民政府和财政系统来局公务活动等接待支出等支出。决算数小于预算数的主要原因是严格执行中央八项规定，对公款接待一律按规定的开支标准、范围接待，同时严格执行接待标准，控制陪同人次。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待122批次，累计1,033人次。

外宾接待支出0万元， 无外宾接待支出，接待0人次，0批次。

其他国内公务接待 支出6.74万元，主要用于接待上级及兄弟市（县）来龙进行政策调研等接待支出；以及省、市党委、人民政府和财政系统来局公务活动等接待支出等支出。接待1,033人次，122批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

2018年度龙游县财政局汇总单位无项目实行预算绩效目标管理。

2.部门决算中项目绩效自评结果（公开2个项目绩效自评结果）

2018年度龙游县财政局汇总单位无项目实行预算绩效目标管理，无绩效自评结果。

3.以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

2018年度龙游县财政局汇总单位无项目实行预算绩效目标管理，无重点绩效评价结果。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2018年度机关运行经费支出2,551.03万元，比年初预算数减少359.36万元，下降12.35%，主要原因是按照县委、县政府要求严守中央八项规定，节约开支。

2.政府采购支出情况。

2018年度政府采购支出总额160.74万元，其中：政府采购货物支出13.52万元、政府采购服务支出147.22万元。授予小微企业合同金额160.74万元，占政府采购支出总额的100%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2018年12月31日，财政局本级及所属各单位共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车2辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

8.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

9.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13.一般公共服务支出（类）行政事务（款）行政运行（项）：指局本级的基本支出。

14.一般公共服务支出（类）行政事务（款）事业运行（项）：指下属事业单位的基本支出。

15.一般公共服务支出（类）行政事务（款）其他财政事务支出（项）：指预算绩效管理、财政监督、财政法制工作、财政综合票据成本费等其他财政事务方面的支出。

16.一般公共服务支出（类）税收事务（款）行政运行（项）：指局本级及龙游县地方税务局的基本支出。

17.一般公共服务支出（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）：指主要用于地方税务局其他税收事务方面的支出。

18.一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）：指主要用于上述项目以外的其他财政事务方面的支出。

19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指局本级和下属事业单位缴纳的基本养老保险费支出。

20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指局本级和下属事业单位实际缴纳的职业年金支出。

21.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指主要用于局本级和下属实行公务员管理的事业单位按照国家政策为干部职工缴纳的基本医疗保险方面的支出。

22.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指主要用于下属实行公务员管理的事业单位按照国家政策为事业编制人员缴纳的基本医疗保险方面的支出。

2018年财政局部门决算公开表格.xls