龙游县审计局2020年部门预算
一、龙游县审计局概况
（一）主要职能
1. 龙游县审计局是主管全县审计工作的职能部门，经费来源为全额财政拨款，无其他预算外收入。局机关设有办公室、财政外金审计科、行政事业审计科、经济责任审计分局、投资审计科、法规审理科等5个职能科室，下设龙游县政府投资审计中心（非独立核算）。在财务核算上，龙游县审计局实行单位核算国库集中支付。截止2019年10月末局核定编名28人，其中行政编制15人名（包括工勤人员1名），事业编制13人。实有人员31人，其中在职行政编制13人，其中在编工勤人员1人，在编事业人员9人；退休人员7人；临时工1人。
（二）部门预算单位构成
从预算单位构成看，审计局部门预算只包括局本级预算。
二、审计局2020年部门预算安排情况说明
（一）关于审计局2020年收支预算情况的总体说明
按照综合预算的原则，审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出。审计局2020年收支总预算685.01万元。
（二）关于审计局2020年收入预算情况说明
审计局2019年收入预算685.01万元，其中：一般公共预算拨款收入685.01万元，占100%；其中本级安排607.01万，省补资金77万元占11%。
（三）关于审计局2020年支出预算情况说明 审计局2020年支出预算685.01万元。
1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出625.16万元、社会保障和就业支出44.58万元、医疗卫生与计划生育支出15.27万元。
2.按支出用途分类，包括人员支出474.79万元，占69%日常公用支出 23万元，占3%，专项支出187.22万元，占27%。
（四）关于审计局2020年财政拨款收支预算情况的总体说明
审计局2020年财政拨款收支总预算685.01万元。一般公共预算拨款收入685.01万元。支出包括：一般公共服务支出625.16万元、社会保障和就业支出44.58万元、医疗卫生与计划生育支出15.27万元。
2020年审计局各单位政府采购预算总额22.5万元，其中：政府采购货物预算22.5万元。
3.国有资产占有使用情况
截至2020年12月31日，审计局所属各预算单位共有车辆0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
2020年部门预算未安排购置车辆、单位价值50万元以上通用设备及单位价值100万元以上专用设备。
4.绩效目标设置情况
2020年审计局专项公用类和发展建设类项目均实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款685.01万元。
三、名词解释
1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
2.专户资金:教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。
3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。
4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.其他收入：预算单位在“一般公共预算”“政府性基金”“专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”等之外取得的各项收入（含上级补助收入和附属单位缴款等收入）。
6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”“专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“其他收入”“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。
7.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
（五）8.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支关于审计局2020年一般公共预算当年拨款情况说明
1.一般公共预算当年拨款规模变化情况。
审计局2020年一般公共预算当年拨款685.01万元，比2019年执行数增加49.83万元，主要是2020年人员比2019年增加6人。
2.一般公共预算当年拨款结构情况。
一般公共服务支出（类）625.16万元，占91.3%；社会保障和就业支出44.58万元，占6.5%；医疗卫生和计划生育支出15.27万元，占2.2%。
3.一般公共预算当年拨款具体使用情况。
（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）事务608.01万元，主要用于审计局基本支出420.79万元和项目支出187.22万元。
（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）事务67万元，主要用于审计局联网审计平台构建支出。
（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）事务0万元，主要用于审计局实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
（4）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）事务0万元，主要用于审计局实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
（5）医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）事务10.65万元，主要用于财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。
（6）医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）事务4.62万元，主要用于财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。
（六）关于审计局2020年一般公共预算基本支出情况说明
审计局2020年一般公共预算基本支出685.01万元，其中：
人员经费474.79万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费23万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。
（七）关于审计局2020年政府性基金预算支出情况说明
龙游县审计局2020年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。公开的表格中，表四对应政府性基金预算支出空表，审计局2020年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出，故此表为空”。
（八）关于审计局2020年一般公共预算“三公”经费预算情况说明
审计局2020年“三公”经费预算数为4.51万元，比2019年执行数增加1.84万元，增长68 %，主要原因是招商引资项目接待增加，具体如下：
1.因公出国（境）费用： 2020年审计局未安排因公出国（境）费用预算，同上年一致。
2.公务接待费：2020年安排公务接待费预算4.51万元，比上年执行数增长68%。主要用于接待上级工作组以及招商引资接待等支出。增加的主要原因是审计项目增加。
3.公务用车购置及运行维护费：2020年安排公务用车购置及运行维护费预算0万元，同上年一致。
（九）其他重要事项的情况说明
1.机关运行经费
2020年审计局本级机关运行经费财政拨款预算104.22万元，比2019年预算减少22.18万元，下降21%，主要是压缩一般性支出。
2.政府采购情况
2020年审计局各单位政府采购预算总额22.5万元，其中：政府采购货物预算22.5万元。
9.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
